Бухгалтерское сопровождение медицинских клиник с экономией до 25% на налоге на прибыль
Помогаем частным клиникам, центрам косметологии и лазерной эпиляции (ООО и ИП на ОСНО) законно перейти на ставку 0% по налогу на прибыль / НДФЛ и вести раздельный учёт без риска доначислений
Оставить заявку ЧТО ТАКОЕ НУЛЕВАЯ СТАВКА И КТО ИМЕЕТ ПРАВО
Ваша клиника может платить 0% налога на прибыль (для ООО) или НДФЛ (для ИП на ОСНО). Разбираемся, кто имеет право.
Согласно ст. 284.1 НК РФ, медицинские организации вправе применять налоговую ставку 0% по налогу на прибыль, если одновременно соблюдаются 5 условий:
Согласно ст. 284.1 НК РФ, медицинские организации вправе применять налоговую ставку 0% по налогу на прибыль, если одновременно соблюдаются 5 условий:
- Есть действующая медицинская лицензия
- Не менее 90% доходов от медицинской деятельности
- Не менее 50% сотрудников — медперсонал с сертификатом/аккредитацией
- В штате непрерывно не менее 15 сотрудников
- Нет операций с векселями и производными финансовыми инструментами
ЧТО ВХОДИТ В СОПРОВОЖДЕНИЕ
Что входит в бухгалтерское сопровождение медицинских организаций
- Ведение бухгалтерского и налогового учётаПолный учёт операций, первичная документация, банк-клиент, работа с контрагентами.
- Раздельный учёт доходов и расходовКорректное распределение затрат по видам деятельности (медицинские услуги, продажа товаров, прочие доходы) — ключевое условие сохранения льготы
- Ежедневный мониторинг аналитического отчётаНаш авторский отчёт контролирует соотношение медперсонала и общую численность в режиме реального времени — вы не потеряете льготу из-за кадровых колебаний.
- Кадровый учётВедение кадрового документооборота, трудовые договоры, штатное расписание, учёт медицинских сертификатов и аккредитаций
- Подготовка и сдача отчётностиДекларации по налогу на прибыль, НДС, отчёты в СФР, Росстат - в сроки и без ошибок.
- Подтверждение права на льготуПодготовка пакета документов для налоговой, сопровождение при запросах и проверках.
- Консультации по налоговому планированиюПодскажем, как оптимизировать налоговую нагрузку законными способами.
Какие задачи мы решаем:
-
Корректный раздельный учёт с первого дня
Автоматизация раздельного учёта доходов и расходов для медицинских организаций. -
Ежедневный мониторинг через авторский отчёт
-
Готовый пакет документов и сопровождение при запросах
Почему именно мы:
- Узкая специализация на медицинеМы не «бухгалтеры для всех». Наш главный бухгалтер специализируется именно на медицинских организациях — знаем специфику, требования к медперсоналу, нюансы раздельного учёта медицинских услуг.
- Гарантия сохранения льготыЕжедневный контроль ключевых показателей через авторский аналитический отчёт. Вы всегда видите актуальную ситуацию и получаете предупреждения о рисках. Работаем по чётким стандартам качества с профессиональной ответственностью за выполнение договорных обязательств.
- Персональный подходНе работаем на потоке. Каждому клиенту — выделенный бухгалтер, который погружается в специфику именно вашей клиники
- КонфиденциальностьМедицинская деятельность — это ещё и персональные данные пациентов. Обеспечиваем полную защиту информации
Кейсы клиентов
Описание нескольких кейсов клиентов с кратким описанием ситуации и достигнутого результата.
Центр эстетической медицины и косметологии
Москва, 28 сотрудников, совмещение медицинских и косметических процедур
Было: Организация на ОСНО платила налог на прибыль 25%. Раздельный учёт вёлся «по остаточному принципу», доходы от медицинских услуг и косметических процедур смешивались. Был риск доначислений и потери права на льготу.
Стало: Выстроили корректный раздельный учёт, внедрили ежедневный контроль соотношения медперсонала через авторский аналитический отчёт. С нового налогового периода подтверждено применение ставки 0%.
📊 Экономия: более 1 200 000 ₽ в год. Камеральная проверка ФНС пройдена без замечаний
Было: Организация на ОСНО платила налог на прибыль 25%. Раздельный учёт вёлся «по остаточному принципу», доходы от медицинских услуг и косметических процедур смешивались. Был риск доначислений и потери права на льготу.
Стало: Выстроили корректный раздельный учёт, внедрили ежедневный контроль соотношения медперсонала через авторский аналитический отчёт. С нового налогового периода подтверждено применение ставки 0%.
📊 Экономия: более 1 200 000 ₽ в год. Камеральная проверка ФНС пройдена без замечаний
Клиника лазерной эпиляции и аппаратной косметологии
Санкт-Петербург, 14 сотрудников, высокий уровень текучки административного персонала Было: Клиника не знала о возможности применения 0% ставки. Платили 25% с прибыли. Доля медперсонала постоянно «плавала» из-за увольнений и новых наймов, что создавало риск автоматической потери льготы.
Стало: Провели аудит, оптимизировали штатное расписание и структуру доходов. Подключили ежедневный мониторинг: система мгновенно предупреждает, если доля медперсонала приближается к 50%. Перешли на 0% ставку.
📊 Экономия: от 650 000 ₽ ежегодно. Риск потери льготы сведён к нулю
Стало: Провели аудит, оптимизировали штатное расписание и структуру доходов. Подключили ежедневный мониторинг: система мгновенно предупреждает, если доля медперсонала приближается к 50%. Перешли на 0% ставку.
📊 Экономия: от 650 000 ₽ ежегодно. Риск потери льготы сведён к нулю
Центр косметологии и лазерной эпиляции
Казань 📍 16 сотрудников
Было: Клиника работала на УСН «Доходы минус расходы» (15%). Платили около 450 000 ₽ налога в год. Владельцы не знали о возможности применения 0% ставки по налогу на прибыль для медицинских организаций на ОСНО и не рассматривали переход. Считали, что УСН — это проще и выгоднее.
Стало: Провели аудит, рассчитали выгоду перехода на ОСНО. Убедились, что основные доходы — медицинские услуги, не облагаемые НДС (ст. 149 НК РФ). Помогли перейти на ОСНО, подтвердили соответствие всем 5 условиям для 0% ставки. Подключили ежедневный мониторинг показателей через авторский аналитический отчёт.
📊 Экономия: около 450 000 ₽ в год (налог на прибыль 0% вместо 15% на УСН).
Было: Клиника работала на УСН «Доходы минус расходы» (15%). Платили около 450 000 ₽ налога в год. Владельцы не знали о возможности применения 0% ставки по налогу на прибыль для медицинских организаций на ОСНО и не рассматривали переход. Считали, что УСН — это проще и выгоднее.
Стало: Провели аудит, рассчитали выгоду перехода на ОСНО. Убедились, что основные доходы — медицинские услуги, не облагаемые НДС (ст. 149 НК РФ). Помогли перейти на ОСНО, подтвердили соответствие всем 5 условиям для 0% ставки. Подключили ежедневный мониторинг показателей через авторский аналитический отчёт.
📊 Экономия: около 450 000 ₽ в год (налог на прибыль 0% вместо 15% на УСН).
ИП, клиника эстетической медицины
Москва, 18 сотрудников
Было: ИП работал на УСН «Доходы» (6%). Платил около 1 100 000 ₽ налога в год. Не знал о возможности применения 0% ставки по НДФЛ для ИП-медиков на ОСНО (ст. 218.4 НК РФ). Считал, что УСН — это проще и выгоднее, не рассматривал переход на ОСНО.
Стало: Провели аудит, рассчитали выгоду перехода на ОСНО. Убедились, что основные доходы — медицинские услуги, не облагаемые НДС (ст. 149 НК РФ). Помогли перейти на ОСНО, подтвердили соответствие всем 5 условиям для 0% ставки по НДФЛ. Подключили ежедневный мониторинг показателей через авторский аналитический отчёт.
📊 Экономия: около 1 100 000 ₽ в год (НДФЛ 0% вместо 6% на УСН).
Было: ИП работал на УСН «Доходы» (6%). Платил около 1 100 000 ₽ налога в год. Не знал о возможности применения 0% ставки по НДФЛ для ИП-медиков на ОСНО (ст. 218.4 НК РФ). Считал, что УСН — это проще и выгоднее, не рассматривал переход на ОСНО.
Стало: Провели аудит, рассчитали выгоду перехода на ОСНО. Убедились, что основные доходы — медицинские услуги, не облагаемые НДС (ст. 149 НК РФ). Помогли перейти на ОСНО, подтвердили соответствие всем 5 условиям для 0% ставки по НДФЛ. Подключили ежедневный мониторинг показателей через авторский аналитический отчёт.
📊 Экономия: около 1 100 000 ₽ в год (НДФЛ 0% вместо 6% на УСН).
Процесс сотрудничества
Описание процесса сотрудничества от первой консультации до постоянного сопровождения.
Аудит (1–2 дня)
Анализируем текущую бухгалтерию, проверяем соответствие условиям для 0% ставки, считаем потенциальную экономию. Вы получаете конкретные цифры
Коммерческое предложение и стратегия (1 день)
Формируем план перехода (или ведения) учёта. Согласовываем объём услуг и стоимость.
Передача дел и настройка учёта (3–5 дней)
Получаем доступы, настраиваем учётную систему, внедряем раздельный учёт, подключаем аналитический отчёт
Ежедневное ведение учёта
Настройка системы учёта, обучение сотрудников работе с ней.
Ежемесячная отчётность и консультации
Каждый месяц вы получаете отчёт о проделанной работе, налоговую отчётность и рекомендации по оптимизации
НАШИ ГАРАНТИИ
- Финансовая ответственностьПрописываем в договоре стандарты качества ведения учёта и отчётности. Разработали систему внутреннего контроля, которая исключает ошибки по нашей вине. Все договорные обязательства подкреплены финансовой ответственностью.
- Фиксированная стоимостьСтоимость сопровождения не меняется в течение года. Никаких скрытых доплат.
- Соблюдение сроковСдаём отчётность строго в сроки. За просрочку по нашей вине — несём ответственность.
- КонфиденциальностьПодписываем NDA. Все данные вашей клиники под защитой.
Отзывы клиентов
Для кого подходит услуга
- Центры косметологии и эстетической медициныСпецифика учёта косметологических услуг, препаратов (ботокс, филлеры, мезококтейли), расходных материалов. Помогаем корректно вести раздельный учёт при совмещении медицинских и косметических услуг — ключевое условие сохранения льготы.
- Многопрофильные медицинские центрыБольшой штат, множество направлений, высокие обороты. Берём на себя всю бухгалтерию и контроль за соблюдением 5 условий для 0% ставки: лицензия, 90% доходов от медицины, 50% медперсонала, 15+ сотрудников, отсутствие операций с векселями.
- Центры лазерной эпиляции и аппаратной косметологииУчёт дорогостоящего оборудования, расходных материалов, услуг. Обеспечиваем корректный раздельный учёт, если совмещаются медицинские процедуры (лазерная эпиляция) и косметические услуги
- Индивидуальные предприниматели в медицинеИП на ОСНО с 2025 года имеют право на ставку 0% по НДФЛ при соблюдении тех же условий, что и ООО. Мы помогаем ИП-медикам подтвердить право на льготу, вести раздельный учёт и ежедневно контролировать соблюдение всех 5 условий. Также работаем с ИП на УСН и ПСН — ведём учёт и помогаем оптимизировать налоги.
Стоимость сопровождения
Базовое обслуживание
на ОСНО с применением ставки 0% и ведением раздельного учёта
от 50 000 ₽/мес
Бухгалтерский и налоговый учёт
Налоги и взаимодействие с ФНС
Кадры и зарплата
Контроль соблюдения условий 0% ставки
Отчётность и документы
Налоги и взаимодействие с ФНС
Кадры и зарплата
Контроль соблюдения условий 0% ставки
Отчётность и документы
От чего зависит итоговая стоимость:
Дополнительно оплачивается:
Рассчитать стоимость для вашей клиники - Количество сотрудников в штате (в базовое включён 1 сотрудник)
- Объём первичной документации
- Количество расчётных счетов, эквайринга, касс
- Количество контрагентов
- Необходимость восстановления учёта за прошлые периоды
- Дополнительные услуги (консультации, сопровождение проверок, подготовка к переходу на 0% ставку)
Дополнительно оплачивается:
- Ведение учёта по каждому дополнительному сотруднику сверх базового
- Дополнительные расчётные счета и эквайринг
- Восстановление бухгалтерского и налогового учёта
- Сопровождение налоговых проверок (выездных и камеральных)
- Консультации по вопросам, не связанным с ведением учёта
- Подготовка индивидуальной стратегии перехода на 0% ставку
Часто задаваемые вопросы
Первичная консультация и аудит — бесплатно. Стоимость сопровождения зависит от объёма работ и рассчитывается индивидуально
Нулевая ставка по налогу на прибыль применяется только для организаций на ОСНО. Если вы на УСН — уже платите 6% (или 15%) с доходов (или разницы доходов и расходов). Мы поможем выбрать оптимальную систему налогообложения
Да, мы работаем удалённо со всеми регионами России
Именно для этого мы разработали авторский аналитический отчёт — он отслеживает соотношение ежедневно. Если возникает риск, мы сразу вас предупреждаем и помогаем принять решение до того, как условие будет нарушено.
Мы работаем как с медицинскими организациями в форме ООО, так и с индивидуальными предпринимателями
Для ИП на ОСНО с 2025 года действует аналогичная льгота — ставка 0% по НДФЛ (ст. 218.4 НК РФ). Условия те же: наличие лицензии, 90% доходов от медицинской деятельности, не менее 50% медперсонала в штате, не менее 15 сотрудников, отсутствие операций с векселями. Мы помогаем ИП подтвердить соответствие этим условиям и перейти на нулевую ставку по НДФЛ.
Для ИП на УСН ставка 0% не применяется, но мы ведём бухгалтерию на общих условиях и помогаем оптимизировать налоговую нагрузку в рамках применяемой системы налогообложения.
Для ИП на ПСН (патент) ведём учёт и помогаем корректно применять патентную систему.
Для ИП на ОСНО с 2025 года действует аналогичная льгота — ставка 0% по НДФЛ (ст. 218.4 НК РФ). Условия те же: наличие лицензии, 90% доходов от медицинской деятельности, не менее 50% медперсонала в штате, не менее 15 сотрудников, отсутствие операций с векселями. Мы помогаем ИП подтвердить соответствие этим условиям и перейти на нулевую ставку по НДФЛ.
Для ИП на УСН ставка 0% не применяется, но мы ведём бухгалтерию на общих условиях и помогаем оптимизировать налоговую нагрузку в рамках применяемой системы налогообложения.
Для ИП на ПСН (патент) ведём учёт и помогаем корректно применять патентную систему.
Да, с 2025 года ИП, ведущие медицинскую деятельность, имеют право на ставку 0% по НДФЛ (ст. 218.4 НК РФ) при соблюдении тех же условий, что и ООО: наличие лицензии, 90% доходов от медицины, не менее 50% медперсонала, не менее 15 сотрудников, отсутствие операций с векселями. Мы поможем проверить, подходите ли вы под эти условия, и корректно перейти на льготу.
Нет, для применения ставки 0% необходимо соблюдение 5 условий, одно из которых — наличие в штате не менее 15 сотрудников. Если вы работаете один, это условие не выполняется. Однако мы можем помочь вам масштабировать бизнес: нанять персонал, получить лицензию на наёмных работников и затем перейти на ставку 0% по НДФЛ.
Мы готовим полный пакет документов заранее и сопровождаем вас при любых запросах ФНС. Вы не остаётесь один на один с налоговой.
Да. Если вы уже применяете льготу, мы возьмём на себя ежедневный мониторинг соблюдения условий, ведение раздельного учёта и подготовку к возможным проверкам ФНС. Это снижает риск потери льготы до минимума.
Работаем с клиниками любой структуры. Раздельный учёт и контроль за соблюдением условий 0% ставки ведём по организации в целом, с учётом всех подразделений.
Готовы узнать, сколько ваша клиника может сэкономить?
Оставьте заявку — проведём бесплатный аудит вашей бухгалтерии за 1–2 дня. Покажем в цифрах, сколько вы переплачиваете сейчас и сколько сможете экономить при переходе на 0% ставку
Контакты
Телефон: +79257604510
Электронная почта: bukh.garantiya@mail.ru
Адрес: 101000, г. Москва, Златоустинский пер.7, стр.1
ИП Чиникаева Светлана Николаевна,
ИНН 166017687898
Электронная почта: bukh.garantiya@mail.ru
Адрес: 101000, г. Москва, Златоустинский пер.7, стр.1
ИП Чиникаева Светлана Николаевна,
ИНН 166017687898
