Рассчитать стоимсть
0% налога на прибыль для вашей клиники — законно
Настраиваем раздельный учёт, контролируем 6 условий льготы по ст. 284.1 НК РФ и защищаем ставку при проверках ФНС. Экономия клиентов — от 1 200 000 до 3 000 000 ₽ в год.
Узнать, сколько сэкономит ваша клиника
6 обязательных условий применения ставки 0%
Все условия должны соблюдаться одновременно и непрерывно в течение всего года (ст. 284.1 НК РФ)
1
Услуги включены в Перечень медицинской деятельности
Медицинские услуги клиники должны быть включены в Перечень, утверждённый Постановлением Правительства РФ от 10.11.2011 № 917. Только доходы от таких услуг считаются «медицинскими» для применения ставки 0%.
💡 Что мы делаем Проверяем каждую услугу клиники по Перечню до перехода на ставку 0%. Если какая-то услуга не входит — помогаем корректно вести раздельный учёт, чтобы она не «размывала» долю 90%.
2
Есть действующая медицинская лицензия
Лицензия должна действовать на каждый день применения ставки 0%. Если лицензия истекла, приостановлена или не переоформлена после изменения видов деятельности — право на льготу теряется за весь налоговый период.
⚠️ Частая ошибка Клиника добавила новую услугу, но не внесла изменения в лицензию. Доходы от этой услуги не считаются медицинскими.
3
Не менее 90% доходов от медицинской деятельности
Медицинские доходы — это услуги, перечисленные в ст. 149 НК РФ и не облагаемые НДС. Продажа товаров, аренда, проценты по вкладам в расчёт не входят. Считаем долю ежемесячно, чтобы не потерять льготу.
⚠️ Частая ошибка Клиника продала остатки расходных материалов или сдала в аренду кабинет. Доля медицинских доходов упала ниже 90%.
4
Не менее 50% сотрудников — медперсонал с сертификатом
В расчёт входят только врачи, медсёстры, фельдшеры с действующими сертификатами или аккредитацией. Администраторы, бухгалтеры, уборщики не считаются. Контролируем соотношение ежедневно через отчёт в 1С.
⚠️ Частая ошибка Клиника наняла 3 администраторов и 2 менеджеров, не добавив медперсонал. Доля врачей упала ниже 50% — льгота потеряна за весь год.
5
В штате непрерывно не менее 15 сотрудников
Ключевое слово — «непрерывно». Если хотя бы на один день штатная численность упала ниже 15, право на ставку 0% теряется за весь год. Учитываются только штатные сотрудники по трудовым договорам.
⚠️ Частая ошибка Два сотрудника уволились в пятницу, новых приняли только в понедельник. Три дня штат был меньше 15 человек — льгота потеряна.
6
Нет операций с векселями и финансовыми инструментами
Даже заключение договора с векселем или фьючерсом уже считается операцией. Для медицинских клиник это редкое нарушение, но мы проверяем все договоры, чтобы исключить риск.
⚠️ Частая ошибка Клиника получила оплату векселем или заключила договор хеджирования валютных рисков. Формально это операция с финансовым инструментом.
Чек-лист: как применить ставку 0% по налогу на прибыль
Пошаговая проверка для медицинских организаций (ст. 284.1 НК РФ)
📋 6 обязательных условий применения ставки 0%
✅
Лицензия на медицинскую деятельность Действующая лицензия на момент применения ставки
✅
Доходы от медицинской деятельности ≥ 90% От всех доходов за календарный год
✅
Не менее 15 сотрудников в штате Непрерывно в течение всего года
✅
Медперсонал ≥ 50% от всех работников С сертификатом или аккредитацией. Соблюдать непрерывно весь год
✅
Нет операций с векселями и финансовыми инструментами Включая заключение договоров соответствующего вида
✅
Деятельность включена в Перечень Постановление Правительства РФ от 10.11.2011 № 917
⏰ Важные сроки
📅
Заявление в ФНС о применении ставки 0% Не позднее чем за 1 месяц до начала года применения. Подаётся один раз
📅
Ежегодное подтверждение права на льготу До 25 марта следующего года. Форма КНД 1150022
📝 Коды в декларации по налогу на прибыль
226
Код по месту нахождения
10
Признак налогоплательщика
Сохраните файл, чтобы не пропустить сроки подачи документов
ЧТО ВХОДИТ В СОПРОВОЖДЕНИЕ
Что входит в бухгалтерское сопровождение медицинских организаций
  • Ведение бухгалтерского и налогового учёта
    Полный учёт операций, первичная документация, банк-клиент, работа с контрагентами.
  • Раздельный учёт доходов и расходов
    Корректное распределение затрат по видам деятельности (медицинские услуги, продажа товаров, прочие доходы) — ключевое условие сохранения льготы
  • Ежедневный мониторинг аналитического отчёта
    Наш авторский отчёт контролирует соотношение медперсонала и общую численность в режиме реального времени — вы не потеряете льготу из-за кадровых колебаний.
  • Кадровый учёт
    Ведение кадрового документооборота, трудовые договоры, штатное расписание, учёт медицинских сертификатов и аккредитаций
  • Подготовка и сдача отчётности
    Декларации по налогу на прибыль, НДС, отчёты в СФР и ИФНС по сотрудникам, Росстат - в сроки и без ошибок
  • Подтверждение права на льготу
    Подготовка пакета документов для налоговой, сопровождение при запросах и проверках.
  • Консультации по налоговому планированию
    Подскажем, как оптимизировать налоговую нагрузку законными способами.
Какие задачи мы решаем:

  • Корректный раздельный учёт с первого дня

    Автоматизация раздельного учёта доходов и расходов для медицинских организаций.

  • Ежедневный мониторинг через авторский отчёт

    Мы разработали аналитический отчёт на базе 1С, который ежедневно показывает долю медперсонала. Если показатель приближается к критическим 50% — вы узнаёте об этом сразу и успеваете принять решение, а не сталкиваетесь с проблемой после проверки ФНС.

  • Готовый пакет документов и сопровождение при запросах

    Готовим документы, подтверждающие право на льготу. При запросах и проверках ФНС отвечаем за вас — вы не остаётесь один на один с налоговой.
Почему именно мы:
  • Узкая специализация на медицине
    Мы не «бухгалтеры для всех». Наш главный бухгалтер специализируется именно на медицинских организациях — знаем специфику, требования к медперсоналу, нюансы раздельного учёта медицинских услуг.
  • Гарантия сохранения льготы
    Ежедневный контроль ключевых показателей через авторский аналитический отчёт. Вы всегда видите актуальную ситуацию и получаете предупреждения о рисках. Работаем по чётким стандартам качества с профессиональной ответственностью за выполнение договорных обязательств.
  • Персональный подход
    Не работаем на потоке. Каждому клиенту — выделенный бухгалтер, который погружается в специфику именно вашей клиники
  • Конфиденциальность
    Медицинская деятельность — это ещё и персональные данные пациентов. Обеспечиваем полную защиту информации
НАШИ ГАРАНТИИ
  • Финансовая ответственность
    Прописываем в договоре стандарты качества ведения учёта и отчётности. Разработали систему внутреннего контроля, которая исключает ошибки по нашей вине. Все договорные обязательства подкреплены финансовой ответственностью.
  • Фиксированная стоимость
    Стоимость сопровождения не меняется в течение года. Никаких скрытых доплат.
  • Соблюдение сроков
    Сдаём отчётность строго в сроки. За просрочку по нашей вине — несём ответственность.
  • Конфиденциальность
    Подписываем NDA. Все данные вашей клиники под защитой.
Для кого подходит услуга
  • Центры косметологии и эстетической медицины
    Специфика учёта косметологических услуг, препаратов (ботокс, филлеры, мезококтейли), расходных материалов. Помогаем корректно вести раздельный учёт при совмещении медицинских и косметических услуг — ключевое условие сохранения льготы.
  • Многопрофильные медицинские центры
    Большой штат, множество направлений, высокие обороты. Берём на себя всю бухгалтерию и контроль за соблюдением 5 условий для 0% ставки: лицензия, 90% доходов от медицины, 50% медперсонала, 15+ сотрудников, отсутствие операций с векселями.
  • Центры лазерной эпиляции и аппаратной косметологии
    Учёт дорогостоящего оборудования, расходных материалов, услуг. Обеспечиваем корректный раздельный учёт, если совмещаются медицинские процедуры (лазерная эпиляция) и косметические услуги
Сколько стоит сопровождение
Полное ведение клиники на ОСНО со ставкой 0% с раздельным учетом
от 50 000 ₽/мес
Что входит в ежемесячное сопровождение
✓ Бухгалтерский и налоговый учёт под ключ
✓ Сдача всех отчётов в ФНС, СФР и Росстат
✓ Расчёт налогов и взаимодействие с налоговой
✓ Кадровый учёт и расчёт зарплаты
✓ Ежедневный контроль условий ставки 0% (мониторинг в 1С)
✓ Раздельный учёт медицинских и немедицинских доходов
✓ Подготовка документов для подтверждения льготы
✓ Консультации по налоговому планированию
Калькулятор расчёта стоимости
Почему услуга окупается уже в первый год
Цифры на основе реальных кейсов наших клиентов
Налог на прибыль до перехода
от 1 200 000 ₽
при ставке 20% в год
Экономия со ставкой 0%
1 200 000 – 3 000 000 ₽
в год законно
Стоимость сопровождения
от 600 000 ₽
в год (50 000 ₽/мес)
Вывод: Вы платите за бухгалтерию из денег, сэкономленных на налогах. Чистая выгода уже в первый год — от 600 000 до 2 400 000 ₽. Со второго года вся экономия остаётся в вашем бизнесе.
Штатный бухгалтер vs БухГарантия
Параметр Штатный бухгалтер БухГарантия
Стоимость в месяц ✗ от 150 000 ₽
(зарплата + налоги + взносы)		 ✓ от 50 000 ₽
фиксированная цена в договоре
Опыт в медицине ✗ Редко встречается на рынке ✓ 17 лет специализации на клиниках
Отпуск и больничные ✗ Работа останавливается ✓ Всегда на связи, подмена обеспечена
Контроль условий ставки 0% ✗ Вручную, риск ошибки ✓ Ежедневный мониторинг в 1С
Финансовая ответственность ✗ Не несёт ответственности ✓ Прописана в договоре
Сопровождение проверок ФНС ✗ Не входит в обязанности ✓ Полное представительство
От чего зависит итоговая стоимость:
Итоговая стоимость рассчитывается индивидуально
  • На цену влияют параметры вашей клиники:
  • Количество сотрудников в штате (1 сотрудник уже включён в базовую стоимость)
  • Объём первичной документации в месяц
  • Количество расчётных счетов, точек эквайринга, онлайн-касс
  • Число контрагентов и сложность документооборота
  • Необходимость восстановления учёта за прошлые периоды

Что можно добавить к сопровождению:
  • Учёт дополнительных сотрудников (сверх включённого в базу)
  • Дополнительные расчётные счета и точки эквайринга
  • Восстановление бухгалтерского и налогового учёта за прошлые периоды
  • Сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок
  • Консультации по вопросам, не связанным с текущим ведением учёта
  • Индивидуальная стратегия перехода с УСН на ОСНО со ставкой 0%
Рассчитать стоимость для вашей клиники
Часто задаваемые вопросы
Узнайте, сколько ваша клиника переплачивает по налогам
Бесплатный экспресс-аудит: покажем в цифрах вашу потенциальную экономию при ставке 0%.
Контакты
Телефон: +79257604510
Электронная почта: bukh.garantiya@mail.ru
Адрес: 101000, г. Москва, Златоустинский пер.7, стр.1


ИП Чиникаева Светлана Николаевна,
ИНН 166017687898
Made on
Tilda